高新技术企业咨询费个人借款购入生产用

一、付研发项目咨询费

1.付款申请书

2.增值税发票

3.银行客户回单

4.项目研究情况表

5.记账凭证

摘要：支付XXX公司QQQ项目咨询费

借：研发支出—费用化支出—XXX项目—其他费用金额是不含税的金额

应交税费—应交增值税—进项税额

贷：银行存款—银行账户

注意：（1）在实际工作中发票和付款申请书可以一起填写，也可以票在前；

（2）费用一定要对应着研发项目和项目研究阶段。二级科目要设置好

（3）其他费用项目比较杂，建议其他费用项目下设置明细科目。

二、收到个人转入往来款（公司向个人借款）

1.收据

2.银行客户回单

3.记账凭证

摘要：收到XXXX个人名称借款

借：银行存款

贷：其他应付款—个人—个人名称

注意：记得原始单据要包含借款合同，借款合同要盖章、用途、利率、个人身份证号等。

三、购入生产用清洗剂（清洁用品和日常用品）

1.付款申请书

注意：付款申请书只能对公转账和单位；个人付款是报销单。

2.银行客户回单

3.增值税发票

4.入库通知单

5.记账凭证

摘要：车间购入生产用XXX用品

借：原材料—生产类因为是生产用的所以是原材料科目

应交税费—应交增值税—进项税额

贷：银行存款

四、调账（没有单据）

记账凭证：

摘要：调整XXX月份XXX号凭证误将QQQQ费用等计入那

借：管理费用—无形资产摊销（正确的计入费用科目）

贷：研发支出—费用化支出—XXXX项目—无形非资产摊销（错误的记账方式）

注意：（1）本案例是误将财务软件费用计入研发费用

（2）贷方，一定要填写成借方并且红字。这样的话。期末是平的。如果期末账不平，数额又不大，原因有可能就是因为调账造成的。

转载请注明：http://www.abachildren.com/ysty/1534.html